La dichiarazione relativa al titolare effettivo non dovrà più essere presentata annualmente
Nuove modifiche alla legge n. 315/2021: la dichiarazione relativa al titolare effettivo non dovrà più essere presentata annualmente
In vigore: dal 1° gennaio 2022
A partire dal 01.01.2022 le persone giuridiche soggette all’obbligo di iscrizione nel registro del commercio non sono più obbligate a presentare annualmente la dichiarazione relativa al titolare effettivo. Rimane in vigore l’obbligo di presentarla al momento della registrazione di una nuova società e ogni volta che interviene una variazione del titolare effettivo.
In caso di cambiamento dei dati identificativi del titolare effettivo, la dichiarazione deve essere presentata entro 15 giorni dalla data della variazione.
Le persone giuridiche che soddisfano le seguenti caratteristiche, separatamente o cumulativamente, sono tenute a depositare una dichiarazione annuale relativa al titolare effettivo entro 15 giorni dall’approvazione del bilancio annuale:
– hanno nella loro struttura azionaria entità registrate e/o con sede fiscale in giurisdizioni non cooperative dal punto di vista fiscale;
– hanno nella loro struttura azionaria entità registrate e/o con sede fiscale in giurisdizioni ad alto rischio di riciclaggio e/o finanziamento del terrorismo;
– hanno nella loro struttura azionaria entità registrate e/o con sede fiscale in giurisdizioni sottoposte a monitoraggio da parte di organismi internazionali pertinenti per il rischio di riciclaggio/finanziamento del terrorismo.
La mancata presentazione della dichiarazione sul titolare effettivo è punibile con una multa da 5.000 lei a 10.000 lei.
Se entro 30 giorni dalla data di applicazione della sanzione, la persona giuridica non ha presentato la dichiarazione sul titolare effettivo, il tribunale o, a seconda dei casi, il tribunale specializzato, può pronunciare su richiesta dell’Ufficio Nazionale del Registro del Commercio lo scioglimento della società. La causa di scioglimento può essere rimossa prima delle conclusioni sul meritoNuove modifiche alla legge n. 315/2021: la dichiarazione relativa al titolare effettivo non dovrà più essere presentata annualmente.
In vigore: dal 1° gennaio 2022.
A partire dal 01.01.2022 le persone giuridiche soggette all’obbligo di iscrizione nel registro del commercio non sono più obbligate a presentare annualmente la dichiarazione relativa al titolare effettivo. Rimane in vigore l’obbligo di presentarla al momento della registrazione di una nuova società e ogni volta che interviene una variazione del titolare effettivo.
In caso di cambiamento dei dati identificativi del titolare effettivo, la dichiarazione deve essere presentata entro 15 giorni dalla data della variazione.
Le persone giuridiche che soddisfano le seguenti caratteristiche, separatamente o cumulativamente, sono tenute a depositare una dichiarazione annuale relativa al titolare effettivo entro 15 giorni dall’approvazione del bilancio annuale:
– hanno nella loro struttura azionaria entità registrate e/o con sede fiscale in giurisdizioni non cooperative dal punto di vista fiscale;
– hanno nella loro struttura azionaria entità registrate e/o con sede fiscale in giurisdizioni ad alto rischio di riciclaggio e/o finanziamento del terrorismo;
– hanno nella loro struttura azionaria entità registrate e/o con sede fiscale in giurisdizioni sottoposte a monitoraggio da parte di organismi internazionali pertinenti per il rischio di riciclaggio/finanziamento del terrorismo.
La mancata presentazione della dichiarazione sul titolare effettivo è punibile con una multa da 5.000 lei a 10.000 lei.
Se entro 30 giorni dalla data di applicazione della sanzione, la persona giuridica non ha presentato la dichiarazione sul titolare effettivo, il tribunale o, a seconda dei casi, il tribunale specializzato, può pronunciare su richiesta dell’Ufficio Nazionale del Registro del Commercio lo scioglimento della società. La causa di scioglimento può essere rimossa prima delle conclusioni sul merito.
